Sổ kế toán và BCTC doanh nghiệp siêu nhỏ từ năm 2027

Mở Kế toán → Sổ và báo cáo → Sổ và BCTC siêu nhỏ. Chức năng dành cho doanh nghiệp đủ điều kiện áp dụng Thông tư 58/2026/TT-BTC, có hiệu lực từ 01/07/2026. GoldRetail chỉ cho lập bộ mới từ năm tài chính bắt đầu ngày 01/01/2027, theo lịch triển khai đã chốt. Không chuyển đổi hoặc viết lại báo cáo cũ.

Căn cứ: Thông tư 58/2026/TT-BTC trên Công báo Chính phủ, Điều 10, Điều 12 và các mẫu kèm theo. Đây là chế độ kế toán; phương pháp và biểu thuế vẫn phải theo hồ sơ áp dụng của doanh nghiệp. Cần rà lại văn bản có hiệu lực trước khi vận hành ngày 01/01/2027.

1. Chuẩn bị một lần

Kiểm tra đúng cửa hàng. Nếu chưa thấy Kế toán, nhờ quản trị kiểm tra quyền và việc bật chức năng.
Đơn vị kế toán phải là doanh nghiệp; khai MST, tài khoản, kỳ và chính sách kế toán. Kế toán chủ động Chuyển kế toán giao dịch đã xác nhận, kiểm tra và ghi sổ. Không Chuyển kế toán cả chứng từ mua/bán và khoản thanh toán thành hai lần tiền.
Cần quyền Xem kế toán; Thiết lập để xác nhận hồ sơ; Lập/sửa nháp để lưu; Duyệt báo cáo để duyệt; Xuất báo cáo để in/PDF/Excel. Bật module không tự cấp các quyền này.
Mở Hồ sơ chế độ và ánh xạ chỉ tiêu. Chọn ngày hiệu lực, phương pháp TNDN/GTGT, địa chỉ và người ký. Nhập căn cứ áp dụng, kiểm tra từng tài khoản rồi bấm Xác nhận hồ sơ TT58/2026. Gợi ý ánh xạ cần kế toán xác nhận, không tự coi là chính sách đã duyệt.

Mỗi lần sửa hồ sơ tạo một phiên bản mới. Báo cáo cũ giữ nguyên thông tin người ký, chỉ tiêu và số liệu tại lần lưu.

2. Số liệu lấy từ đâu?

Chỉ lấy chứng từ kế toán đã ghi sổ, gồm số dư đầu kỳ và nghiệp vụ từ mua, bán, tiền, kho, công nợ đã được kế toán chuyển/ghi. Không lấy bảng giá thị trường làm giá vốn, không coi số dư bán hàng hoặc dữ liệu dùng thử là số dư chính thức.

Nội dung	Cách tổng hợp và kiểm tra
B01-DNSN	Tiền 110; phải thu 120; tồn kho 130; TSCĐ ròng 140; tài sản khác 150; tổng tài sản 200; nợ 310/320; vốn 410/420/430; tổng nguồn 500. Tổng tài sản phải bằng tổng nguồn.
Công nợ, ứng trước	Tách dư từng đối tượng: khách ứng trước nằm bên nợ phải trả; ứng trước NCC nằm bên tài sản. Không bù trừ hai khách hoặc hai NCC khác nhau.
B02-DNSN	01 doanh thu/thu nhập thuần; 02 chi phí chưa gồm thuế TNDN; 03 lợi nhuận trước thuế; 10 chi phí TNDN; 20 lợi nhuận sau thuế. Có số năm trước từ sổ.
Lợi nhuận chưa phân phối	Bao gồm kết quả chưa kết chuyển; không cộng lần nữa phần đã kết chuyển. Giao dịch chuyển kho không tự sinh doanh thu.
Sổ hàng	Số lượng hoặc khối lượng theo cơ sở giá vốn. Bình quân kỳ = (giá trị đầu + giá trị nhập)/(số lượng hoặc khối lượng đầu + nhập). Giá trị cuối kỳ và giá trị xuất đối chiếu với tồn 130 và giá vốn đã ghi.

Nếu sổ đang dùng giá vốn khác bình quân kỳ TT58, phần mềm báo chênh lệch và chặn duyệt. Kế toán kiểm tra, lập bút toán điều chỉnh theo quy trình có quyền và lý do; báo cáo không âm thầm đổi phương pháp hoặc sửa chứng từ đã ghi.

3. Lập, đối chiếu và lưu

Bộ lọc mặc định là ngày hiện thời. Bấm Chọn năm 2027 hoặc chọn từ 01/01 đến 31/12 của năm sau. Bản này hỗ trợ bộ đủ năm dương lịch từ 2027.
Đánh dấu đã kiểm số dư đầu năm khi thực sự đối chiếu. Chỉ xác nhận năm trước không hoạt động khi có căn cứ; nếu có chứng từ năm trước, hệ thống không cho khai số so sánh bằng 0.
Bấm Lập / kiểm tra BCTC. Đọc các cảnh báo trước khi lưu. Thiếu ánh xạ, hồ sơ, số đầu/năm trước, chưa Chuyển kế toán/chưa ghi sổ, nguồn đổi hoặc chênh lệch kho đều cần xử lý.
Mở Sổ chi tiết và chứng từ cấu thành: lọc tiền, công nợ, hàng, tài sản, vốn, thuế hoặc doanh thu/chi phí. Bấm mã KT để mở chứng từ gốc. Sổ hàng bên dưới hiển thị bình quân kỳ và giá trị cuối kỳ.
Lưu phiên bản, nhập căn cứ. Lưu vẫn được khi đang cần bổ sung, nhưng Duyệt nội bộ bị chặn nếu chưa đủ điều kiện.
Sau kiểm tra, bấm Duyệt nội bộ, nhập căn cứ. Không sửa trực tiếp phiên bản đã duyệt. Nguồn thay đổi sẽ có cảnh báo; lập phiên bản mới, giữ bản cũ để truy vết.

4. In và xuất hồ sơ

In / PDF mở B01-DNSN, B02-DNSN, có đơn vị/MST/kỳ/VND/phiên bản/trạng thái/người ký. Có PDF kèm sổ chi tiết và sổ hàng. Bộ trên 1.000 dòng chi tiết dùng Excel hoặc in từ trình duyệt, tránh quá tải trình tạo PDF.

Xuất bộ hồ sơ Excel chứa chỉ tiêu, toàn bộ dòng sổ đã tải, tồn kho, số dư và ánh xạ của phiên bản. Kiểm tra trạng thái và cảnh báo nguồn thay đổi trước sử dụng. Duyệt nội bộ chưa phải ký hoặc nộp hợp lệ cho cơ quan thuế.

5. Phụ lục và nộp hồ sơ

Tại Tờ khai và phụ lục thuế, chỉ chọn biểu theo nghĩa vụ thực tế. Phụ lục chuyển lỗ 03-2/TNDN chỉ mở khi chọn có phát sinh; nếu đã có dữ liệu, phải kiểm tra/xóa từng dòng trước khi bỏ chọn, không tự xóa phụ lục. Các phụ lục được chọn ngay trong màn hình tờ khai.

Doanh nghiệp tính TNDN trên thu nhập và doanh nghiệp nộp theo tỷ lệ doanh thu có nghĩa vụ BCTC khác nhau theo Điều 10. Màn hình và bản in ghi rõ phạm vi; không mặc định tất cả cửa hàng cùng phương pháp.

Kế toán kiểm tra, xuất hồ sơ rồi ký/nộp bằng công cụ hiện có. GoldRetail chưa tự ký số hoặc nộp tờ khai. Phát hành hóa đơn điện tử MISA là chức năng riêng.

Phạm vi hiện tại

Sử dụng cùng phần mua, bán và đơn hàng

Sổ và BCTC đã có trong app GoldRetail hiện hành. Mua/bán vẫn Lưu rồi Xác nhận theo quyền; đơn chưa thu tiền/chưa giao không tự tạo tiền hoặc xuất kho. Kế toán chủ động Chuyển kế toán, kiểm tra và ghi sổ theo quy trình riêng. Bản BCTC đã lưu giữ nguyên số liệu; khi có số liệu kế toán mới, lập và đối chiếu phiên bản mới.

Hỗ trợ một đơn vị có một cửa hàng, bộ đủ năm dương lịch. Đơn vị nhiều cửa hàng bị cảnh báo và chưa được duyệt bộ như đã hợp nhất. Sổ TSCĐ hiện là chi tiết tài khoản; hồ sơ từng tài sản, nguyên giá, tỷ lệ và bảng khấu hao riêng chưa thay thế đầy đủ sổ S4b. Không khai báo đã nghiệm thu nộp thuế, năm tài chính ngắn hoặc các phụ lục chuyên ngành chưa triển khai.